“요즘 ‘부의 이전’ 전략, 고민되시죠?”
2025년부터 상속세와 증여세 제도가 확 바뀝니다.
기본공제 상향, 가업상속 완화, 고액자산 절세팁까지...
저도 이번에 부모님 자산 구조 점검하면서 머리가 터질 뻔했는데요, 정리한 내용을 독자분들과 공유드리려 합니다.
“상속이냐 증여냐, 선택에 따라 세금이 2억 넘게 차이납니다.”
“2025년 개정세법, 놓치면 몇천만 원 손해입니다.”
“절세 고수들은 이미 ‘이 방법’으로 1억 이상 아꼈습니다.”
📑 목차
1. 2025년 개정세법 핵심 요약
2025년부터 상속세와 증여세에는 큰 변화가 생깁니다. 핵심은 공제금액 상향과 가업승계 조건 완화인데요.
먼저 상속세의 기본공제는 기존 5억 원에서 7억 원으로 상향됩니다. 배우자 상속공제도 30억 원에서 최대 50억 원까지 늘어났습니다.
증여세는 공제 한도는 유지되지만, 가업승계 관련 공제 혜택이 강화됐습니다. 이제 최대 1,000억 원까지 가업상속공제가 가능합니다.
가업 승계 관련 요건도 한층 완화됐습니다. 사전 요건 축소, 사후관리기간 단축 등이 대표적이죠.
2. 상속세 vs 증여세 세율 비교
상속과 증여는 세율 구조는 유사하지만, 공제 방식과 특례 적용에서 큰 차이가 있습니다.
| 구분 | 2025년 상속세 | 2025년 증여세 |
|---|---|---|
| 기본공제 | 7억 원 | 5,000만 원 (배우자: 6억) |
| 세율 | 10~50% | 10~50% |
| 배우자 공제 | 최대 50억 | 6억 |
| 가업상속특례 | 1,000억 공제 가능 | 없음 |
예를 들어 20억 자산을 자녀에게 이전할 경우, 상속세는 약 3.5억, 증여세는 약 6.1억으로 2.6억 차이가 발생합니다.
3. 자산별 절세 전략 (부동산 vs 금융)
절세의 핵심은 자산 종류에 따른 전략 차별화입니다.
부동산은 공시지가 기준으로 평가되기 때문에 시가보다 낮게 책정된 경우 증여 시 세부담이 줄어듭니다.
반면 금융자산(현금, 주식 등)은 즉시 시가 반영되므로 공제 이외에는 절세 여지가 작습니다.
단, 대주주 조건에 따라 일부 증여가 상속보다 유리한 경우도 존재하니 주의가 필요합니다.
4. 가업승계 절세 포인트
가업을 자녀에게 물려주려면, 단순한 상속이나 증여로는 역부족입니다. 2025년 세법 개정으로 가업상속공제 최대 1,000억 원까지 확대되었기 때문입니다.
특히 20년 이상 기업, 만 60세 이상 대표, 10년 이상 전업 승계 조건을 갖춘 경우, 증여특례세율 10~30% 적용이 가능합니다.
이 두 가지를 혼합한 ‘지분 일부는 증여, 나머지는 상속’ 방식이 세금 분산 전략으로 유효합니다.
5. 실전 체크리스트
상속·증여는 10년 이내 증여합산, 부동산 취득세, 세무조사 리스크 등 다양한 요소가 동반됩니다. 전문가와 상담 없이 무리한 절세 시, 오히려 더 많은 세금을 낼 수 있습니다.
- ✅ 10년 단위 증여 한도 활용 (자녀당 5,000만 원, 미성년자 2,000만 원)
- ✅ 배우자 공제 최대치 활용 (상속 최대 50억, 증여 6억)
- ✅ 부채 승계 인정 활용 (부동산 절세)
- ✅ 상속재산 분쟁 방지 → 유언장 작성, 명확한 사전 증여 이력 확보
- ✅ 생명보험 활용해 상속세 납부 자금 마련
6. 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 상속세/증여세 공제는 자산 종류별로 다른가요?
아닙니다. 공제금액은 부동산, 금융자산 구분 없이 동일하게 적용됩니다.
Q2. 미리 증여한 자산도 상속세에 포함되나요?
네, 직계존비속에게 증여한 자산은 10년 이내일 경우 상속세 과세표준에 합산됩니다.
Q3. 증여가 상속보다 항상 불리한가요?
꼭 그렇지는 않습니다. 공시가 낮은 시기의 부동산 증여나 대주주 요건 피하기 위한 증여는 유리할 수 있습니다.
Q4. 가업상속공제 받으려면 어떤 조건이 있나요?
20년 이상 운영 기업, 만 60세 이상 대표, 10년 이상 종사 조건 등이 필요하며, 2025년부터 사전 요건이 완화됐습니다.
Q5. 미거주 자녀에게 주택 증여 시 유의할 점은?
최고 13.4%의 취득세가 발생하며, 종합부동산세 기준 주택 수 증가로 세 부담이 커질 수 있습니다.
Q6. 상속세 납부는 어떻게 준비하나요?
사전 증여, 유언장 작성, 생명보험 가입 등으로 상속세 재원을 준비하는 것이 핵심입니다.
결론 및 정리
2025년 개정세법 이후, 상속세의 기본공제 확대와 가업상속 공제 완화로 “상속이 증여보다 유리한 구간”이 더 넓어졌습니다.
단, 부동산·주식 등 자산 종류에 따라 취득세·증여 시점 시가 등 변수가 존재하므로 사전 증여 + 상속 전략 결합이 유리한 경우도 많습니다.
절세의 핵심은 미리 준비하는 것! 공제 활용, 시기 분산, 세무 전문가 상담을 통해 최대 1억 원 절세가 가능합니다.
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